Как прописать в договоре аренды с физическим лицом удержание ндфл

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Согласно положениям п. Среди них значатся все доходы, источником которых является бизнесмен, за исключением перечисленных, в частности, в ст. Подпунктом 1 п. В письме от Исходя из этого, финансисты пришли к выводу, что к доходам по договору аренды, выплачиваемым физическому лицу российской организацией, которая признается налоговым агентом, положения ст.

НДФЛ при аренде у физического лица

В общем, будет интересно! Программа вебинара и заказ билетов. Правила форума Все разделы прочитаны. Поиск по форуму:. Добрый день! Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.

Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1 физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; теоретически физик сам должен заплатить ндфл а если юрик удержит из арендной платы ндфл и заплатит?

Re: налоговый агент при аренде помещения. Является ли организация до В силу п. В соответствии с пп. Согласно пп. По данному вопросу есть четыре точки зрения. Официальная позиция Минфина России заключается в том, что организация, выплатившая физлицу вознаграждение на основании договора аренды, признается налоговым агентом и должна рассчитать и уплатить в бюджет НДФЛ.

Аналогичное мнение выражено в судебных актах и авторской консультации. Однако есть судебные акты, из которых следует, что если в договоре аренды с физическим лицом не предусмотрена обязанность организации удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с суммы арендной платы, то она не признается налоговым агентом.

Также есть судебный акт, в котором указано, что организация не должна удерживать и уплачивать НДФЛ, если по условиям договора перечислять НДФЛ должен непосредственно арендодатель - физическое лицо.

В то же время имеется судебный акт, в котором суд сделал вывод о том, что организация, выплачивающая арендную плату физическому лицу, не является налоговым агентом. Подробнее см. Организация является налоговым агентом в отношении выплат физическому лицу по договору аренды Письмо Минфина России от Письмо Минфина России от Следовательно, с указанных доходов арендодателя он должен перечислить в бюджет НДФЛ ст.

Постановление ФАС Московского округа от Она должна исчислить, уплатить и перечислить НДФЛ или сообщить о невозможности удержать налог. Постановление ФАС Уральского округа от Статья: Аренда и приобретение квартир для проживания командированных "Российский налоговый курьер", , N По мнению автора, организация-арендатор, перечисляющая арендную плату собственнику квартиры - физическому лицу, является налоговым агентом и должна удержать п.

Кроме того, организация обязана представить справку по форме 2-НДФЛ. Позиция 2. Организация не является налоговым агентом, если в договоре аренды не предусмотрена ее обязанность удерживать налог у физических лиц Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от Суд указал, что организация не признается налоговым агентом в отношении спорных сумм, выплаченных физическому лицу по договору аренды земельного участка. В данном случае налогоплательщик должен был уплатить налог самостоятельно.

Он указал, что это свидетельствует об отсутствии у организации обязанностей налогового агента. Руководствуясь ст. При этом в договоре не предусмотрена обязанность компании удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с суммы арендной платы.

Суд, применив пп. Позиция 3. Организация не является налоговым агентом, если согласно договору аренды арендодатель-физлицо самостоятельно уплачивает НДФЛ Постановление ФАС Московского округа от Суд признал неправомерным решение инспекции о доначислении налога и штрафа, поскольку по условиям договора уплачивать НДФЛ должен был арендодатель самостоятельно ст.

Позиция 4. Организация не является налоговым агентом в отношении выплат физическому лицу по договору аренды Постановление ФАС Поволжского округа от В каких случаях организация или предприниматель, выплачивающие физлицам вознаграждения в частности, по договорам аренды , не признаются налоговыми агентами, Налоговым кодексом РФ не определено. По данному вопросу есть две точки зрения. Москве заключается в том, что организация или предприниматель, выплатившие вознаграждение физическому лицу по договору аренды, являются налоговыми агентами и должны рассчитать и уплатить в бюджет НДФЛ.

Аналогичное мнение выражено в авторских консультациях. Есть судебные акты, в которых указано, что ст. При выплате физическому лицу сумм арендной платы организация признается налоговым агентом и должна уплатить НДФЛ. В то же время есть судебные акты и авторские консультации, в которых отмечается, что организация при выплате физическому лицу вознаграждения по договору аренды налоговым агентом не является и удерживать НДФЛ не должна.

Позиция 1. Арендатор организация или предприниматель является налоговым агентом в отношении выплат физическому лицу по договору аренды Письмо Минфина России от Аналогичные выводы содержит Обзор: Новые документы для бухгалтера. Выпуск от Причем удерживать НДФЛ нужно со всех доходов физлица, выплачиваемых налоговым агентом, за исключением указанных в ст. Здесь необходимо отметить следующее.

Общее определение понятия "налоговый агент" содержится в п. Для целей НДФЛ в силу п. Следовательно, если при аренде имущества у физлица в договоре отсутствует условие об уплате НДФЛ в бюджет организацией-арендатором с арендной платы, налог перечисляется арендодателем самостоятельно. Энциклопедию спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды. Таким образом, в данной ситуации наиболее безопасным для налогоплательщиков является следующий подход: физические лица уплачивают налог самостоятельно, если арендная плата поступает от иностранной организации-арендатора, а если имущество у физлица арендует российская компания, то она как налоговый агент удерживает НДФЛ с сумм арендной платы.

Иную позицию по данному вопросу придется отстаивать в суде. Письмо ФНС России от Москве от Арендатор организация или предприниматель при выплате физическому лицу вознаграждения по договору аренды налоговым агентом не является Постановление ФАС Поволжского округа от Постановление ФАС Поволжского округа от Статья: Налогообложение доходов физического лица от аренды "Финансовая газета", , N 10 Автор отмечает, что налоговыми агентами признаются только те организации, от которых физические лица получают доходы, не указанные, в частности, в ст.

При этом положения пп. Следовательно, организация при выплате физическому лицу такого вознаграждения налоговым агентом не признается и удерживать налог не должна. Почти такая же ситуация, как и у Автора. Только арендодатель - физик, арендатор - ИП. Физик не хотел официального договора, еле уговорили. Теперь встал вопрос об оплате НДФЛ.

Вычитать из суммы аренды НДФЛ не можем, придется из кассы сверху оплачивать. А это лишние расходы Скажите, кто-нибудь на практике не платил НДФЛ в качестве налогового агента, с отсылкой на ст.

Заранее всем спасибо за ответ. Чтобы спокойно спать, необходимо, чтобы арендатор сам платил НДФЛ за арендодателя-физ. В данной ситуации не важно, кто арендатор - ИП или юр. Касательно невозможности удержания НДФЛ из оплаты аренды, можно изменить ее стоимость в договоре.

То есть, если в договоре указано, что вы должны платить руб. Из этих руб. Если будете оплачивать из кассы, не сможете эти деньги относить на расходы для целей налогообложения. Плюс, боюсь, что налоговая база будет в этом случае не руб. Касательно неуплаты НДФЛ вообще, в принципе есть шансы выиграть суд с налоговой, используя в договоре вышеуказанные формулировки. Также можно "подставить" арендодателя, направив в установленный срок в налоговую уведомление о том, что вы не смогли удержать НДФЛ.

Соответственно, налоговая сама свяжется с арендодателем и потребует НДФЛ уже с него. Но в этом случае все равно нужно будет сдать 2-НДФЛ по арендодателю. В случае если, арендодатель физ. Хотя на практике, был только один раз такой случай. Если ФЛ сдают недвижимость в аренду организациям или ИП, то такие организации признаются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога при выплате дохода.

В этом случае подавать декларацию о доходах гражданину не нужно. Делаю 3-НДФЛ, собаку съела на этом одно из писем многочисленных разъяснений Минфина, но главное, что последнее практически Письмо Минфина от Суд м. Сообщение от yulivkv. Текущее время: Помощь - Справка - Регфорум - все о регистрации юридических лиц - Вверх.

Перевод: zCarot. При использовании материалов сайта гипер ссылка обязательна.

Деньги физическое лицо хочет получать только наличностью., Прописывать в договоре удержание НДФЛ не нужно, так как. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор.

Но, по общему правилу, если договор аренды заключен с двумя собственниками помещения, то перечислять арендную плату нужно каждому арендодателю. Выплату арендной платы только одному арендодателю, даже при указании этого условия в договоре, нельзя считать правомерным. Он не является собственником на всё помещение, а значит, не имеет право на арендную плату в полном размере. При таком порядке расчетов доход от Вас получает только один налогоплательщик. Что затрудняет корректное исчисление и удержание НДФЛ по экономической выгоде граждан в рамках данного договора. Можно рассмотреть вариант, когда второй собственник передаст свою часть помещения в аренду первому собственнику. Тогда первый собственник может Вам сдать эту часть офиса по договору субаренды. Договор аренды в этом случае заключается только с одним арендодателем на часть, принадлежащего ему офиса. При таком документальном оформлении Вы будете перечислять арендную плату одному физическому лицу: часть по договору аренды и часть по договору субаренды. НДФЛ Вы удерживаете с доходов одного гражданина. При этом второй собственник, передавший свою долю в офисе в аренду другому физлицу, обязан сам исполнить обязанность по исчислению и уплате НДФЛ со своего дохода в виде арендной платы. Независимо от того, указано это или нет в договоре аренды, Вам нужно удержать и перечислить НДФЛ в бюджет. Но чтобы, согласовать сумму к зачислению на карты арендодателей и сумму НДФЛ, которую вам нужно перечислить при каждой выплате, лучше пропишите это условие в договоре аренды. При условии, что арендные платежи экономически обоснованы и направлены на получение дохода. При этом в большинстве случаев арендодатель должен являться собственником имущества, сдаваемого в аренду, либо иметь право сдавать его в аренду по договору субаренды. Олега Хорошего, начальника отдела налога на прибыль организаций департамента налоговой и таможенной политики Минфина России. Однако гражданину нужно доказать, что имущество, которое он сдает в аренду, принадлежит ему на праве собственности или ему доверено сдавать его в аренду например, путем предоставления документов, подтверждающих право собственности. Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды. Арендная плата устанавливается за все арендуемое имущество в целом или отдельно по каждой из его составных частей в виде:. Стороны также могут установить в договоре аренды сочетание вышеуказанных форм или иные варианты оплаты.

Просмотр полной версии : Договор аренды с физическим лицом. Помогите пожалуйста!!!

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Организация имеет право арендовать помещение у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Налогообложение в отраслях:

Остальная сумма, в размере р. Форма заключения договора аренды устная или письменная зависит от срока его действия и статуса арендатора гражданин или организация. Договор аренды на срок более года должен быть заключен в письменной форме. Однако если хотя бы одной из сторон договора является организация, то письменная форма договора необходима в любом случае. Таковы требования пункта 1 статьи Гражданского кодекса РФ.

Аренда недвижимости: кто уплачивает налоги

ФЛП уплачивает арендную плату физическому лицу за аренду недвижимости. Выясним, должно ли ФЛП удерживать из таких выплат и перечислять в бюджет НДФЛ и военный сбор, или физическое лицо должно уплатить эти налоги самостоятельно. Налогообложение доходов физических лиц регламентируется разделом IV Налогового кодекса, в соответствии с пп. Налоговым агентом плательщика налога — арендодателя при начислении дохода от предоставления в аренду объектов недвижимости, иных, нежели указанные в пп. При этом объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, установленной в договоре аренды, но не меньше минимальной суммы арендного платежа за полный или неполный месяц аренды. Минимальная сумма арендного платежа определяется по методике, утверждаемой Кабинетом Министров Украины, исходя из минимальной стоимости месячной аренды одного квадратного метра общей площади недвижимости с учетом места ее расположения, других функциональных и качественных показателей, которые устанавливаются органом местного самоуправления села, поселка, города, объединенной территориальной громады, созданной согласно закону и перспективному плану формирования территорий громад, на территории которых она расположена, и обнародуется способом, наиболее доступным для жителей такой территориальной громады. Если минимальная стоимость не установлена или не обнародована до начала отчетного налогового года, объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, предусмотренного в договоре аренды пп. Доходы, указанные в пп. Это означает, что ФЛП арендатор является налоговым агентом для физического лица арендодателя.

Страницы: 1 2 След. Сообщений: Баллов: Регистрация:

В общем, будет интересно! Программа вебинара и заказ билетов. Правила форума Все разделы прочитаны. Поиск по форуму:.

Договор аренды с физическим лицом

Пожалйуста, решение следующего вопроса: юр. Плата за аренду будет произведена представителю собственника, то есть тому с кем именно заключен договор аренды. Вопрос за кого юр. Спасибо за помошь! С кого удерживать НДФЛ? НДФЛ утерживаеться только работадателем с работников. В вашем случае это удержание будет не правомерно. Юридическое лицо - Арендатор должно своевременно оплачивать арендную плату, уплачивая денежные средства - Арендодателю - собственнику, либо его уполномоченному лицу. И на Арендатора НЕ может быть возложена обязанность по уплате налоговых платежей за Арендодателя. Уфа 28 января г. Скажите пожалуйста, если в После приобретения в помещении производился ремонт, на время ремонта обязательно должен быть договор аренды, и если ремонт проводился в счет арендной платы, ООО ХХХ в это время аренду не платила, как это налоговой объяснить.

Аренда у физического лица: НДФЛ

То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет п. Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы п. То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации. Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам электроэнергия, газ, водоснабжение , то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи.

договор аренды с физ.лицом

Что нового? Расширенный поиск. Показано с 1 по 3 из 3. Опции темы Версия для печати Подписаться на эту тему…. Выплата НДФЛ при аренде жилья у физического лица В договоре указывается весь доход, подлежащий налогообложению.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДФЛ по договору подряда теперь должны перечислять компании (п. 5 ст. 2 НК РФ)
Похожие публикации